Definition
Der Englische Ausdruck Year-to-Date (kurz: YTD) bezeichnet den Zeitraum vom (Geschäfts-)Jahresanfang bis zum gewählten Datum des gleichen Jahres, also den Jahresverlauf. Dieser konstante Zeitraum wird häufig verwendet, um den Geschäftsverlauf mit einer Vorperiode (gleicher Jahresschnitt) vergleichen zu können.Beispiel mit Kalenderjahr
Schreibweise: 2019-07_YTD Bedeutung: Monate 2019-01 bis 2019-07 –> [2019-01,2019-07] Vergleichszeitraum Vorjahr (VJ): 2018-07_YTDBeispiel mit abweichendem Geschäftsjahr
Geschäftsjahr (GJ): September bis August Folgejahr Schreibweise: GJ_2019-07_YTDBedeutung:
Anfang/Basis: GJ_2019-01 == 2019-09 (oder z.b. auch KJ_2019-09) Ende Periodenbetrachtung: GJ_2019-07 == 2020-03 (oder z.b. auch KJ_2020-03) –> GJ_2019-07_YTD = 2019-09 bis 2020-03nnBerechnung
Formel: Kumulierte Werte vom 1. Januar (oder Geschäftsjahresbeginn) bis zum aktuellen Datum
Einheit: Je nach Basiskennzahl (Euro, Prozent, Stück)
Interpretation & Bewertung
Year-to-Date ist keine eigene Kennzahl, sondern eine Betrachtungsperiode: die kumulierte Leistung seit Jahresbeginn. YTD-Werte ermöglichen den Vergleich mit dem Vorjahreszeitraum (YTD Prior Year) und dem Jahresplan (YTD Budget). In BI-Dashboards gehört YTD zu den meistverwendeten Zeitfiltern und ist essentiell für unterjährige Steuerung.
Praxisbeispiel
Im September beträgt der YTD-Umsatz 6,2 Mio. €, das YTD-Budget 6,5 Mio. € (95 % Planerfüllung), der YTD-Vorjahreswert 5,8 Mio. € (+6,9 % Wachstum). Die Kombination beider Vergleiche gibt ein vollständiges Bild.
Benchmarks
Saisonale Unternehmen sollten YTD immer mit dem saisonalen Muster vergleichen, nicht linear hochrechnen. Als Faustregel: YTD im September sollte 70–75 % des Jahresziels erreichen.
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